La pianificazione e l'architettura fiscale sono aspetti cruciali da considerare insieme al budget aziendale per il 2025, perché hanno un impatto diretto sulla gestione delle risorse e sulla competitività dell'azienda. Di seguito ti spiego perché è importante integrarle nella strategia aziendale:
1. Ottimizzazione dei Costi e Miglioramento della Redditività
La pianificazione fiscale consente di ridurre il carico fiscale legittimamente, utilizzando strumenti e agevolazioni previsti dalla legge. Questo significa che:
- Le risorse risparmiate in tasse possono essere reinvestite per migliorare i processi aziendali, finanziare l'innovazione, espandere il business, o sostenere altre priorità strategiche.
- Riducendo le imposte si libera liquidità, migliorando la redditività netta dell’azienda e rendendola più competitiva.
2. Pianificazione Finanziaria Efficace
Integrare la pianificazione fiscale con il budget consente di:
- Prevedere le imposte future e pianificare i flussi di cassa, evitando sorprese e preparandosi per eventuali scadenze con adeguate risorse.
- Sfruttare agevolazioni o incentivi fiscali per investimenti, come quelli legati all'innovazione, alla sostenibilità o alla formazione del personale. Questo permette di includere nel budget decisioni che possono avere un impatto positivo sui costi e sui ricavi.
3. Gestione del Rischio Fiscale e Conformità
La fiscalità è una delle aree a maggiore rischio per le aziende, data la complessità delle normative e la possibilità di sanzioni in caso di errori. Una corretta architettura fiscale:
- Riduce il rischio di sanzioni o contenziosi con l'autorità fiscale, che possono derivare da errori, omissioni o non conformità.
- Assicura che l'azienda operi entro i limiti di legge, evitando problemi futuri che potrebbero portare a costi imprevisti o alla perdita di benefici.
4. Benefici da Agevolazioni e Incentivi
Il sistema fiscale offre varie agevolazioni che possono incidere significativamente sul bilancio, ma spesso richiedono pianificazione e una buona comprensione per poter essere sfruttate. Questi includono:
- Crediti d'imposta, come quelli per ricerca e sviluppo o investimenti tecnologici.
- Superammortamenti e iperammortamenti per investimenti in beni strumentali e digitalizzazione.
- Incentivi regionali o nazionali, che possono variare annualmente. La pianificazione fiscale consente di allineare gli investimenti alle agevolazioni disponibili.
5. Ottimizzazione della Struttura Societaria
Una revisione dell'architettura fiscale include anche la valutazione della struttura societaria, per verificare se ci sono modalità più efficienti di organizzare l'azienda, ad esempio:
- Utilizzare holding o entità giuridiche separate per ottimizzare la tassazione.
- Rivedere i contratti tra le società del gruppo per rispettare le normative sul transfer pricing e minimizzare i costi fiscali.
6. Adattamento alle Novità Normative
Le normative fiscali sono in costante evoluzione, e un’architettura fiscale aggiornata consente di essere pronti a:
- Cambiamenti nelle aliquote d’imposta o nelle normative che possono avere un impatto diretto sul bilancio dell'azienda.
- Nuove opportunità di risparmio fiscale, come incentivi per la transizione ecologica o digitale che potrebbero essere introdotti dal governo.
7. Miglioramento della Competitività
Ridurre il carico fiscale attraverso una pianificazione efficace permette all'azienda di:
- Offrire prezzi più competitivi sul mercato, dato il risparmio sui costi fiscali.
- Destinare risorse alla crescita e allo sviluppo piuttosto che al pagamento delle tasse. Questo rende l'azienda più forte rispetto alla concorrenza che non ottimizza la propria fiscalità.
8. Rafforzamento della Stabilità Finanziaria
Pianificare la fiscalità in modo adeguato consente di ridurre la volatilità del cash flow aziendale. Le tasse possono avere un impatto significativo sui flussi di cassa, e una gestione efficace aiuta a:
- Prevedere meglio i costi e garantire la disponibilità delle risorse necessarie.
- Evitare il rischio di liquidità che potrebbe derivare da richieste fiscali improvvise o da mancate agevolazioni non sfruttate.
Conclusione
La pianificazione fiscale, insieme al budget, permette di guardare oltre il semplice "quanto spenderemo e guadagneremo". Significa ottimizzare le risorse, gestire i rischi, prepararsi ai cambiamenti normativi, e trarre vantaggio dalle opportunità che la legge mette a disposizione. Senza una buona architettura fiscale, le aziende rischiano di pagare più tasse del necessario, sottraendo risorse preziose a progetti di crescita e sviluppo.
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Michele Stecca, Elbrus & Blanc Advisors di Direzione
